În urmă cu aproximativ două săptămâni, în articolul: „Șofrănel” și succesul în afaceri (partea I) arătam firmele care nu s-au bucurat tocmai de o buna administrare din partea lui Călin Donca aka „Șofrănel”.

Deși am prezentat fotografii doveditoare ale celor relatate, cu uimire am constatat faptul că simpatizanții „Șofrănelului” împreună cu acesta, susțineau sus și tare că toate sunt minciuni grosolane.

Ca atare, sunt foarte curios să văd ce vor mai zice după ce vor citi articolul acesta, dar nu atât ei cât, distinșii domni de la DNA după ce vor afla următoarele.

Să începem.

MATTEO BALLARIN s-a născut în 1973 în Verona. A absolvit inginerie electrică la Universitatea din Padova în 1999, iar de atunci activează pe piața de energie electrică, unde a lucrat în mai multe companii care colaborează la creșterea consolidarea unor jucători importanți precum Multiutility, Meta (acum fuzionat în Hera SpA) și Energetic Source.

În 2007, domnul Ballarin, împreună cu alți doi acționari, a înființat în Italia EUROPE ENERGY S.P.A., o nouă companie specializată în tranzacționarea energiei, planificarea și managementul riscurilor.

NEW ENERGY TRADING A.G. este o societatea elvețiană fondată în 1993 administrată de SVETISLAV BULATOVICI. Trayport este rețeaua principală și platforma de date pentru piețele energetice angro din Europa. „Rețeaua și soluțiile noastre oferă alegere și sprijină creșterea clienților noștri comercianți, brokeri, bursieri și piețelor de tranzacționare. Soluțiile noastre sunt utilizate în întreaga lume în mai multe clase de active pe piețele OTC și compensate. Trayport Limited este o subsidiară deținută în totalitate a TMX Group Limited”

Aceste două societăți, EUROPE ENERGY S.P.A. cu 71.18% și NEW ENERGY TRADING A.G. 26.32% dețin pachetul majoritar de părți sociale al ENERGIA GAS & POWER SRL – cui – 32662596, societate administrată de către Matteo Ballarin, iar împuternicitul austriecilor fiind CRISTE RARE CHRISTIAN. Întregul până la 100% al asociaților acestei firme, îl completează CĂLIN DONCA cu 2,5%, singurul cetățean român al societății.

ENERGIA GAS & POWER SRL a fost înființată în 2014 la Cluj după care a fost transferată la București, iar domeniu principal de activitate este CAEN 3523 – Comercializarea combustibililor gazoși, prin conducte.

Ca fapt divers, aruncând o privire peste ultimele 10 dosare pe care această societate le are pe la diferite instanțe din România, observăm că în trei dintre ele, printre cei care au acționat firma în instanță se regăsesc și E DISTRIBUȚIE MUNTENIA S.A., E DISTRIBUȚIE DOBROGEA S.A. și E DISTRIBUȚIE BANAT S.A. toate trei având în participațiune și statul român și care încearcă să recupereze de la Donca și asociații săi 43.584,47 LEI, 19.657,33 LEI respectiv 9.506,48 LEI (dosar nr:9337/299/2023, 8665/299/2023, 8780/299/2023).

Dar să aruncăm o privire mai amănunțită asupra activității acestei firme din ultimii 4 ani.

2019:

În 2019 cu o cifră de afaceri de 20 de milioane de RON, firma a comercializat combustibili gazoși acumulând datorii în valoare de 43 de milioane de RON și a avut o pierdere de 11.785.233 RON.

Fiind vorba despre combustibili, societatea este plătitoare de TVA deci ca atare, în funcție de profit / pierdere plătește sau deduce TVA.

Dar cum a ajuns să înregistreze asemenea sume și care este scopul deținerii unei firme care înregistrează asemenea pierderi?

Fiind vorba despre un comerciant, societatea are ACHIZIȚII și LIVRĂRI. În declarațiile depuse la ANAF atât de către societate cât și de partenerii acesteia, fie că este vorba de achiziții cât și de livrări, acestea trebuie să coincidă.

Doar că în cazul de față, declarațiile nu prea coincid.

Achiziții ENERGIA GAS & POWER SRL 2019:

1. CPL CONCORDIA FILIALA CLUJ (cui 14895720) a declarat o livrare către ENERGIA GAS & POWER SRL în valoare de 1.270.080 RON, în timp ce societatea la care Donca este asociat nu a declarat achiziția. (TVA în valoare de 241.315 RON)

2. NEXT ENERGY DISTRIBUTINO (cui 29498460) a declarat o livrare de 247.845 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 47.091 RON).

3. DELGAZ GRID SA (cui 10976687) a declarat livrare 238.002 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 45.220 RON).

4. SOCIETATEA NATIONALA DE TRANSPORT GAZE NATURALE TRANSGAZ SA (cui 13068733) a declarat livrare 62.486 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 11.872 RON).

5. ENEL ENERGIE SA (cui 22000460) a declarat livrare 21280 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 4.043 RON).

6. ENERGY SERVICES FINANCE 2002 SRL (CUI 31639480) a declarat livrare 18.662 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 3.546 RON).

7. E-DISTRIBUTIE MUNTENIA SA (cui 14507322) a declarat livrare 13.158 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 2.500 RON).

8. ALSEN ENERGY CONSULTING SRL (cui 38109138) a declarat livrare 9.356 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 1.778 RON).

9. SNGS ROMGAZ SA – FILIALA DE INMAGAZINARE GAZE NATURALE DEPOGAZ PLOIESTI SRL (cui 34915261) a declarat livrare 9.121 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 1.733 RON).

10. E-DISTRIBUTIE BABAT SA (cui 14490379) a declarat livrare 6.014 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 1.143 RON).

11. SOFT GRUP SRL (cui 14186621) a declarat livrare 5.473 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 1.040 RON).

12. SOCIETATEA NATIONALA DE GAZE NATURALE SA (cui 14056826) a declarat livrare după care s-a făcut stornare, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 0 RON).

Total TVA achiziții nedeclarate 361.281 RON.

Livrări ENERGIA GAS & POWER SRL 2019:

1. CREST ENERGY SRL (cui 6506474) a declarat achiziție în valorate de 136.256 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 25.889 RON).

2. ROMPHARM COMPANY SRL (cui 14399646) a declarat achiziție în valorate de 72.476 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 13.770 RON).

3. FROTTIEREX SRL (cui 1073) a declarat achiziție în valorate de 46.570 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 8.848 RON).

4. WORLD MEDICINE EUROPE SRL (cui 34075652) a declarat achiziție în valorate de 30.256 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 5.749 RON).

5. ELECTRIC & GAS PAWER TRADE SRL (cui 35269070) a declarat achiziție în valorate de 25.695 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 4.882 RON).

6. NORSTAL SRL (cui 24489428) a declarat achiziție în valorate de 25.242 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 4.796 RON).

7. CONSULTUS SRL (cui 409367) a declarat achiziție în valorate de 12.841 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 2.371 RON).

8. AGROME BUZIAS SA (cui 1849269) a declarat achiziție în valorate de 10.513 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.997 RON).

9. CLAS DECENT SRL (cui 18044190) a declarat achiziție în valorate de 7.538 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.432 RON).

10. ROMANIAN CLEANING COMPANY (cui 8900245) a declarat achiziție în valorate de 7158 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.360 RON).

11. NOTE IMPEX SRL (cui 13828693) a declarat achiziție în valorate de 6.538 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.242 RON).

12. BA CONSULTING SRL (cui 17109844) a declarat achiziție în valorate de 6.074 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.154 RON).

13. AGASTIA SERV SRL (cui 6793479) a declarat achiziție în valorate de 5.919 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 1.125 RON).

Total TVA livrări nedeclarate 74.615 RON.

Total TVA 2019: 435.896 RON = 88.958,36 EURO

Întrebări:

1. Cum a livrat ENERGIA GAS & POWER SRL gaze naturale în 2019 către cele 13 societăți mai sus menționate, dacă aceasta nu a declarat nicio achiziție?

2. Având în vedere prevederile Legii 241/2005 privind nedepunerea declarațiilor / facturilor sau înregistrarile fictive pentru rambursare de TVA și scoaterea legala a banilor de la stat, această "manevră" nu este evaziune fiscală?

3. A incasat ENERGIA GAS & POWER SRL în 2019, aproape 89.000 euro din rambursare de TVA la o pierdere de 11 milioane de RON?

2020:

În 2020 cifra de afaceri a ENERGIA GAS & POWER SRL a fost de aproximativ 18 milioane de RON, datoriile au crescut de la 43 de milioane de RON la 71.382.991 RON, iar pierderea a fost doar de 2.633.653 RON.

Achiziții ENERGIA GAS & POWER SRL 2020:

1. ALFA GUOUP DESIGN RO SRL (cui 19195280) a declarat o livrare de 3.497 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 664 RON).

2. PAYZONE SA (cui 16795469) a declarat o livrare de 2.000 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 380 RON).

3. THALES IT SRL (cui 37237295) a declarat o livrare de 1.912 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 363 RON).

4. FAN CURIER EXPRES SRL (cui 13838336) a declarat o livrare de 517 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat achiziție ( TVA 97 RON).

5. SOCIETATEA NATIONALA DE GAZE NATURALE ROMGAZ SR (cui 14056826) a declarat o livrare de 312.881 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat s-a trezit la viață și a declarat ca achiziție aceeași sumă ( TVA OK 59447 RON).

6. OPERATORUL PIETEI DE ENERGIE ELECTRICA SI GAZE NATURALE OPCOM SA (cui 13278352) a declarat o livrare de 227.656 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat ca și achiziție aceeași sumă. ( TVA OK 43.255 RON).

7. AIK ENERGY INTERNATIONAL LONDRA SUCURSALA BUCURESTI (cui 13278352) a declarat o livrare de 1.938.600 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat ca și achiziție aceeași sumă. ( TVA OK 368.334 RON).

8. OMV PETROM SA (cui 1590082) a declarat o livrare de 1.443.778 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat ca și achiziție DOAR 759.150 RON. (diferența de TVA livrare și achiziție 130,000 RON).

Total TVA achiziții nedeclarate/declarate diferit: 131.504 RON.

Livrari ENERGIA GAS & POWER SRL 2020:

1. GAZMIR IASI SRL (cui 28259650) a declarat achiziție în valorate de 237.510 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat aceeași sumă ca livrare ( TVA OK 45.127 RON).

2. SOCIETATEA NATIONALA DE TRANSPORT GAZE NATURALE TRANSGAZ SA (cui 13068733) a declarat achiziție în valorate de 159.645 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat aceeași sumă ca livrare ( TVA OK 30.333 RON).

3. CONSULTUS SRL (cui 231789811) a declarat achiziție în valorate de 44.693 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat a declarat aceeași sumă ca livrare ( TVA OK 8.492 RON).

4. MET ROMANIA ENERGY (cui 1877048) a declarat achiziție în valorate de 27184 RON, în timp ce firma la care Donca este asociat nu a declarat livrare ( TVA 5.165 RON).

Total TVA livrări nedeclarate: 5.165 RON.

Total TVA 2020: 136.669 RON = 27.891 EURO

Întrebări:

1. Cum a întregistrat societatea o cifra de afaceri de 18 milioane de RON și datorii 71.382.991 RON, când din cele declarate în 2020 reies doar 4.399.869 RON?

2. Nu cumva este domnul Donca cu cele 2.5 procente deținute în această firmă, complice la evaziune fiscală?

2021:

Achiziții ENERGIA GAS & POWER SRL 2021:

După același model, în 2021 societatea nu a declarat 10 achiziții declarate de alte societăți ca și livrare, a căror valoare totală de TVA este: 2.708 RON, iar în 6 (șase) situații, declarațiile de achiziție ale societății au fost la fel ca și cele de livrare ale partenerilor.

În schimb, în alte 6 (șase) cazuri declarațiile au fost diferite:

1. BURSA ROMANA DE MARFURI SA (cui 1562694) a declarat o livrare de 3.474.480 Ron în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat 3.481.118 RON (diferente de TVA de 1264 RON)

2. MET ROMANIA ENERGY SA (cui 1877048) nu a declarat nicio livrare, în timp de societatea la care Donca este asociat a declarat achiziție de 661.404 RON (diferență de TVA de 125.666 RON)

3. SOCIETATEA NATIONALA DE TRANSPORT GAZE NATURALE TRANSGAZ SA (cui 13068733) a declarat livrare în valoare de 525.241 RON în timmp ce societatea la care Donca este asociat a declarat achiziție de 524.829 RON.

4.LAMDA MED SRL (cui 16070452) a declarat livrare în valoare de 493.385 RON în timmp ce societatea la care Donca este asociat a declarat achiziție de 488.024 RON. (diferență de TVA de 1.003 RON)

5. EUROPE ENERGY BP SRL (cui 26527703) a declarat livrare în valoare de 239.340 RON în timmp ce societatea la care Donca este asociat a declarat achiziție de 312.410 RON. (diferență de TVA de 13.882 RON)

6. COMPANIA NATIONALA POSTA ROMANA SA (cui 4247410) a declarat livrare în valoare de 40 RON în timp ce societatea la care Donca este asociat a declarat achiziție de 281311 RON. (diferență de TVA de 53.442 RON).

În alte trei situații s-au făcut stornări.

Total TVA achiziții nedeclarate/declarate diferit: 197.965 RON.

Livrari ENERGIA GAS & POWER SRL 2021:

În trei situații societatea nu a declarat livrarea, în timp ce partenerii au făcut-o, însă diferența totala de TVA a fost una foarte mică (146 RON).

În schimb declarațiile care nu coincid sunt următoarele:

1. BURSA ROMANA DE MARFURI (cui 1562694) a declarat achiziție în valoare de 4.270.893 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare de 3.922.177 RON (diferența de TVA 66.256 RON).

2. GAZMIR IASI SRL (cui 28259650) nu a declarat achiziție în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare de 389.740 RON (diferența de TVA 73.861RON).

4. SOCIETATEA NATIONALA DE TRANSPORT GAZE NATURALE TRANSGAZ SA (cui 13068733) a declarat achiziție în valoare de 172.772 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare de 167.686 RON (diferența de TVA 965RON).

5. AGENTY PARTENERUY VANZARI SRL (cui 41904052) nu a declarat achiziție în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare de -1.928.958 RON (diferența de TVA –366.502RON).

Total TVA livrări nedeclarate: 141.228 RON la care se adaugă ciudățenia de -366.502 RON.

Total TVA 2021: 339.193 RON = 69.223 EURO

2022:

Achizitii ENERGIA GAS & POWER SRL 2022:

În 2022, doar în trei situații cei de la firma la care Călin Donca este asociat, nu au declarat achiziția, diferența de TVA fiind de 868 RON. În schimb achizițiile care nu corespund cu livrările partenerilor sunt următoarele:

1. DEL GAZGRID SA (cui 10976687) a declarat o livrare de 468.068 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat o achiziție în valoare de 465.242 (diferență de TVA 637 RON).

2. SOCIETATEA NATIONALA DE TRANSPORT GAZE NATURALE TRANSGAZ SA (cui 13068733) a declarat o livrare de 324.630 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat o achiziție în valoare de 455.302 RON (diferență de TVA 24.828 RON).

3. LAMDA MED SRL (cui 16070452) a declarat o livrare de 390.754 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat o achiziție în valoare de 362.255 RON (diferență de TVA 5.373 RON).

În alte trei situații declaratțiile nu coincid, acestea fiind inregistrate cu „ - ” (minus):

1. MET ROMANIA ENERGY SA (cui 1877048) a declarat livrare în valoare de -930.295 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat achiziție de -503.747 RON (diferența TVA –81.044RON)

2. BURSA ROMANA DE MARFURI SA (cui 1562694) a declarat livrare în valoare de -1.638.294 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat achiziție de -1.637.619 RON (diferența TVA -130 RON)

3. OPERATORUL PIETEI DE ENERGIE ELECTRICA SI GAZE NATURALE OPCOM SA (cui 13278352) a declarat livrare în valoare de -5.224.506 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat achiziție de -4.435.696 RON (diferența TVA –149.875RON)

Total TVA achiziții nedeclarate/declarate diferit: 31.706 RON, la care se adaugă ciudățenia de -231.049 RON.

Livrari ENERGIA GAS & POWER SRL 2022:

În 2022 societatea a avut 4 (patru) situații în care nu a declarat livrarile, diferența de TVA fiind de 3.246 RON.

În schimb:

1. METROMANIA ENERGY SA (cui 1877048) nu a declarat o achiziție din partea societății la care Donca este asociat, în timp ce aceasta a declarat o livrare către METROMANIA ENERGY SA în valoare de 17.967 RON (TVA: 3.414 RON).

2. PRO MOTOR SRL (cui 10226693) a declarat o achiziție de 20.896 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare în valoare de 12.259 RON (diferență TVA 1.640 RON).

3. MOZART CAFE SRL (cui 13497840) a declarat o achiziție de 2.509 RON în timp ce ENERGIA GAS & POWER SRL a declarat livrare în valoare de 6.389 RON (diferență TVA 737 RON).

Total TVA livrări nedeclarate: 9.037 RON.

Total TVA 2022: 40.743 RON = 8.314 EURO

TOTAL TVA 2019+2020+2021+2022 = 952.501RON, adică 194387.95 EURO

Necontestând capacitățile manageriale ale administratorului Ballarini, totuși punem următoarele întrebări:

1. La desăvârșirea "inteligenței" schemei de țepuire a statului și a atâtor societăți, oare nu a contribuit cumva și un creier vorbitor de limbă româna cu antecedente în inginerii financiare?

2. În ultimii patru ani, a realizat ENERGIA GAS & POWER SRL de la statul român deduceri de TVA în valoare de aproape 200.000 de euro?

3. Este ENERGIA GAS & POWER SRL o societate care anual prejudiciază statul român prin deduceri ilegale de TVA?

4. Dacă deducerea de TVA este de 194.387,95 EURO, oare la ce valoare se ridică evaziunea fiscală?

5. În calitate de asociat (am spune noi fictiv) cu 2,5%, a încasat Călin Donca dividente în valoare de 4.859 euro din deduceri ilegale de TVA?

6. Este Călin Donca prin calitatea sa de asociat, complice la evaziune fiscală?

Q.E.D.

În aceste condiții sperăm ca onorata instanță să țină cont de aceste aspecte pe care doar un „țepar / escroc” le-ar putea face și poate din întâmplare domnii de la DNA (pentru că la sumele ce trec de 100.000 de euro nu mai este competența parchetelor de pe lângă instanțe) să se autosesizeze și să facă lumină.

P.S. Deci, cum e domnule Călin Oncioiu Donca? Acum tot cinstit ești?!?…

Răzvan Negrea ★ 08 Iunie 2023